5 råd til dit livs efterår: Sådan stiller du dine efterladte bedst muligt
Et godt overblik over aktiver, formue og en plan for virksomhedens afvikling giver et solidt afsæt for at træffe valg om, hvordan det hele skal gøres op, når du ikke længere er her. Alt for mange venter for længe, og det kan få økonomiske konsekvenser for de efterladte, forklarer Fjordlands eksperter i dødsbobehandling.
Huset, aktierne, opsparingen og eventuelt din virksomhed er alle eksempler på elementer i din samlede formue, elementer som ikke nødvendigvis har samme værdi i dag, som når arven skal fordeles.
Derfor er det vigtigt at få overblik over din formue og træffe nogle beslutninger i løbet af dit livs efterår, frem for at overlade alle beslutningerne til de efterladte.
Det mener Fjordlands eksperter i dødsbobehandling, heriblandt jurist Mikkel Ostenfeldt Thorndal og registreret revisor Poul Bundgaard.
De beskæftiger sig til dagligt med dødsbobehandling, og flere faldgruber går igen, mener de. Manglende planlægning kan gøre behandling af et dødsbo langt mere kompliceret og med økonomisk tab til følge.
”Man skal ikke vente med at forholde sig til formuen, til dødsboet er en realitet. Få lavet en formueoversigt, mens du selv kan træffe beslutningerne. Så kan vi beregne de skattemæssige konsekvenser og vurdere, om der er dispositioner, som kan stille din ægtefælle og arvinger
Fjordland knytter altid faglige kompetencer til behandling af et dødsbo inden for både skat og jura. Her ses jurist Mikkel Ostenfeldt Thorndal og registreret revisor Poul Bundgaard begge med speciale i den skatteretlige behandling af dødsboer.
bedre. Når først dødsfaldet er sket, er en række handlemuligheder ganske enkelt væk,” forklarer Poul Bundgaard, som har arbejdet med den skattemæssige dødsbobehandling siden 1996 og desuden har en masteruddannelse inden for netop dette område.
Det gælder ikke mindst virksomhedsejere, hvor et dødsbo kan rumme større værdier og komplicerede skattemæssige forhold.
Formuens værdi afgør skattepligten
Tidspunktet, for hvornår dødsboet gøres op, kan have betydning for, om boet rent faktisk er skattepligtigt, samt hvor stor arven til arvingerne bliver.
Fjordlands jurister fremlægger et eksempel på et dødsbo, hvor skæringsdagen for boets opgørelse gjorde, at det blev skattefrit.
”I den konkrete sag bestod en væsentlig del af formuen af aktier. Og på dødsdagen i sommeren 2024 var boets samlede værdi godt syv millioner kroner. Dermed oversteg boet grænsen for skattefrihed i 2024, nemlig godt 6,5 million kroner,” forklarer Mikkel Ostenfeldt Thorndal.
Efter årsskiftet ændrede værdien af aktierne sig markant, og boets værdi kom derved under den skattepligtige grænse for behandlingen af dødsboer. Da boet blev gjort op med skæringsdag 10. januar 2025, var den samlede værdi faldet til 5,6 millioner kroner. Det betød, boet kunne behandles skattefrit, og at boet undgik en beregnet skat af omkring 2,1 millioner kroner.
”Det er klart, du kan ikke forudsige udviklingen i værdier, men du kan hjælpe dine arvinger ved at holde øje med værdien af din formue generelt,” siger Mikkel Ostenfeldt Thorndal.
Mikkel Ostenfeldt Thorndal blev uddannet jurist i 2019 og arbejder med den juridiske og skatteretlige behandling af dødsboer hos Fjordland.
Skifteform kan være afgørende
Det er også en væsentlig beslutning for længstlevende ægtefælle, om vedkommende ønsker at sidde i uskiftet bo eller vælger et privat skifte. Hvert år flyttes grænsen for skattefri bobeholdning for boets formue. Fjordlands eksperter anbefaler, at familien søger rådgivning, inden der tages stilling til skifteform.
”Valget kan få betydelige skattemæssige konsekvenser, og valg af uskiftet bo kan som udgangspunkt ikke gøres om. Derfor er det afgørende at få belyst de skattemæssige konsekvenser, inden familien træffer beslutning om skifteform. Den løsning, som virker mest enkel, er ikke nødvendigvis den mest fordelagtige for ægtefællen eller arvingerne,” understreger Poul Bundgaard.
Begge rådgiverne opfordrer til, at man får taget hul på samtalen om arv og formue, mens der stadig er tid til at disponere.
Ud over jurist Mikkel Ostenfeldt Thorndal og registreret revisor Poul Bundgaard, er Fjordlands team af specialister i dødsbobehandling også udgjort af økonomikonsulent Erling Gramstrup samt jurister Gry Bacher Nielsen og Henrik Aavild. Der bliver altid knyttet både jurist samt økonomirådgiver til en dødsbosag, således alle dødsbosager og arvinger får den optimale faglige hjælp såvel juridisk som økonomisk og skattemæssigt.
Fem råd fra Fjordlands eksperter
Få lavet en formueoversigt Skab et samlet overblik over ejendom, opsparing, virksomhed og gæld. Det skaber et godt grundlag for at vurdere, hvordan din formue skal behandles ved et dødsfald.
Giv gaver, mens du lever Når du får opgjort indtægter og forbrug, kan det vise sig at give mening at give gaver til livsarvinger, mens du er i live. Det kan nedbringe dødsboets værdi og få betydning for den skattemæssige behandling.
Gennemgå din pensionsordning Udbetaling fra pension og forsikringer indgår ikke i dødsboets formue. Undersøg, om det er relevant at placere en del af din opsparing her.
Opret et testamente Her kan du sikre, at din formue fordeles efter dine ønsker, for eksempel størst mulig arv til længstlevende ægtefælle, eller at børnenes arv skal være særeje for dem, samt mange andre individuelt tilpassede ønsker.
Opret en fremtidsfuldmagt til dine nærmeste Så dine nærmeste kan disponere over dine aktiver/din formue, hvis du selv skulle blive ude af stand til det grundet sygdom eller ulykke.
Har du brug for økonomisk sparring eller juridisk rådgivning?
